Дашборд руководителя: 5 цифр, которые смотреть каждый день
Собственник открывает «дашборд» и видит 47 виджетов, три графика выручки и таблицу, которую никто не обновлял две недели. Через пять минут внимание уходит в операционку — цифры не сработали как сигнал. Дашборд руководителя в 2026 году — не про красоту BI, а про пять KPI, которые отвечают на один вопрос: «Можем ли мы завтра платить зарплаты и расти по плану?»
Материал блога КОДА («финансист, который кодит») — практический набор для собственника, CEO и CFO: что смотреть каждый день, откуда брать данные и почему именно эти метрики, а не «всё из ОПиУ». Связка с автоматизацией — в AI для финансиста в 2026: сначала контур данных, потом один экран без ручного сведения.
Дашборд руководителя (executive dashboard) — один экран (или одна страница) с 3–7 метриками, обновляемыми по регламенту (daily / weekly), без детализации до проводок. Цель — решения за минуты: ликвидность, выполнение плана, маржинальность, деньги у клиентов, темп расхода. Всё остальное — drill-down по запросу.
Коротко: пять цифр на каждый день — остаток денег + runway, валовая маржа %, план-факт выручки MTD, дебиторка и DSO, net cash за неделю (или burn, если убыток). Остальное — еженедельно или в закрытии месяца.
Почему пять цифр, а не «полный ОПиУ»
McKinsey и отраслевые опросы CFO 2025–2026 сходятся: руководители перегружены отчётами, но недооснащены операционными сигналами — cash, дебиторка, отклонения от плана. Типичная ошибка МСБ и scale-up: строят Power BI на 40 листах, а собственник по-прежнему спрашивает в Telegram: «сколько денег на счетах?»
Три критерия метрики «на утренний кофе»
- Действие: если метрика красная — есть конкретный шаг сегодня (позвонить клиенту, отложить закупку, ускорить инкассацию).
- Свежесть: данные не старше 24–48 часов (банк — daily, выручка — хотя бы flash раз в 2–3 дня).
- Один источник правды: цифра совпадает с тем, что видит финдиректор в учётке; иначе дашборд — декорация.
Если метрика не проходит фильтр — убирайте с daily-экрана. EBITDA по GAAP, глубокий ABC и налоговые разницы — для monthly pack, не для 7:30 утра.
Пять KPI: состав, формулы и пороги
Набор ниже — осознанный компромисс для собственника / CFO в торговле, услугах, SaaS и производстве с циклом «заказ → отгрузка → оплата». Для чистого pre-revenue стартапа вместо план-факта выручки на первом месте может быть MRR — но логика «ликвидность → результат → деньги клиентов → темп» сохраняется.
| # | KPI | Что отвечает | Частота |
|---|---|---|---|
| 1 | Cash + runway | Выживем ли N месяцев при текущем burn | Daily |
| 2 | Валовая маржа % | Зарабатываем ли на продукте/услуге | Daily / 3× week |
| 3 | План-факт выручки MTD | Идём ли в годовой/квартальный план | Daily flash |
| 4 | Дебиторка + DSO | Где заморожены деньги клиентов | Daily |
| 5 | Net cash week (или burn) | Ускоряемся или сжимаемся по деньгам | Weekly, на экране daily |
1. Остаток денег и runway (месяцы)
Cash — сумма остатков на расчётных счетах + эквиваленты (депозиты до 3 мес., не заложенные лимиты), в одной валюте отчётности. Минус обязательные платежи ближайших 7 дней, если ведёте «доступный cash» — помечайте это в легенде, чтобы не смешивать с бухгалтерским остатком.
Runway = Cash / средний monthly burn. Burn для прибыльной компании — «net cash out» при пессимистичном сценарии (если выручка −30%). Для убыточного scale-up — фактический monthly burn по ОДДС.
- Зелёный: runway > 12 мес. при стабильном бизнесе; > 6 мес. при агрессивном росте.
- Жёлтый: 3–6 мес. — включить сценарии сокращения burn и ускорения инкассации.
- Красный: < 3 мес. — ежедневный cash committee, стоп необязательных capex.
Источник: банк (API/выписка), не «остаток из Excel». В 2026 это первый кандидат на автоматизацию из карты AI для финансиста — классификация и сверка без ручного копипаста.
2. Валовая маржа % (Gross Margin)
Не выручка — выручка лжёт при скидках и бонусах. Валовая маржа = (Выручка − COGS) / Выручка × 100%. COGS — прямо относимые: себестоимость, подряд на проект, комиссии маркетплейсов, доставка, если заложена в цену.
На daily-дашборде — MTD gross margin % и отклонение к прошлому месяцу на ту же дату (same-day prior month). Одного числа «за вчера» мало: нужен тренд 7/30 дней, иначе просадку из-за одной крупной отгрузки с низкой маржой увидите поздно.
- Сравнивайте с планом и с фактом прошлого года (seasonality).
- Если маржа падает при растущей выручке — проблема в миксе, закупке или скидках, а не в «мало продали».
3. План-факт выручки (MTD и темп)
План-факт на дашборде руководителя — только выручка (или Billings для SaaS), не «все статьи ОПиУ». Формат:
- Факт MTD vs план MTD (%)
- Run-rate: (Факт MTD / рабочие дни прошедшие) × рабочие дни в месяце — прогноз закрытия
- Отклонение в деньгах, не только в %
Flash может быть «грязным» (отгрузки без закрытия, CRM), но методика должна быть одна. Финансист раз в неделю сверяет flash с учётом — иначе собственник привыкает к цифре, которая расходится с закрытием на 15%.
4. Дебиторская задолженность и DSO
Дебиторка — остаток по контрагентам с просрочкой > 0 дней + топ-5 должников (сумма и дней просрочки). DSO (Days Sales Outstanding) = (Средняя дебиторка за период / Выручка за период) × дни периода. На daily — DSO rolling 90 дней или MTD, главное — стабильная формула.
Почему в топ-5, а не burn в чистом виде: для прибыльного бизнеса кассовый разрыв чаще из медленных клиентов, чем из «высокого burn». DSO + aging дают действие: кого звонить сегодня. Burn критичен для убыточного роста — его отражаем в KPI №5.
- Алерт: DSO вырос на > 5 дней к прошлому кварталу.
- Алерт: один контрагент > 15–20% всей дебиторки.
5. Net cash за неделю (или weekly burn)
Между «остатком на счёте» и «маржой» нужен темп движения денег. Net cash week = все поступления − все списания за 7 скользящих дней (операционные; инвестиции и кредиты — отдельной строкой или в примечании).
Если компания убыточная по ОПиУ — показывайте operating burn (OPEX + COGS − выручка, по cash, не по начислению). Собственнику важно: «на прошлой неделе сожгли 4,2 млн или приток 800 тыс.?»
Почему не только monthly burn: недельный ритм ловит разовые выплаты (налог, бонусы, аванс поставщику), которые monthly усредняет. На daily-экране — последняя завершённая неделя + накопительный MTD net cash.
Почему не вошли в пятёрку (и куда их деть)
| Метрика | Почему не daily | Куда |
|---|---|---|
| EBITDA, чистая прибыль | Начисления, закрытие месяца | Monthly CFO pack |
| LTV/CAC, NPS | Маркетинг, не касса | Weekly с CMO |
| Запасы, оборачиваемость | Для ритейла/производства — да, но не универсально | Отдельный блок COO |
| Headcount / payroll % | Меняется редко | Monthly + при найме |
| Кредиторка | Важна, но вторична vs дебиторка для cash-in | Weekly treasury |
Как собрать дашборд без dev-команды
Цель — один экран к 9:00, обновление ≤ 15 минут ручного труда (лучше — автомат).
Минимальный контур данных
- Банк → таблица остатков и движений (CSV/API).
- Учёт / CRM → выручка MTD (отгрузки или оплаты — зафиксируйте правило).
- Дебиторка → выгрузка aging из 1С или учётной системы.
- План → одна таблица «месяц × выручка × маржа», не десять версий бюджета.
Инструменты (категории, не религия)
- Excel / Google Sheets — нормально для старта, если один файл и Power Query к банку.
- DataLens, PIX BI, Power BI — когда данных много; сначала ETL, потом витрина (в РФ частый путь замены Power BI — см. отраслевые обзоры fin-ctrl).
- Streamlit / vibe-coding — когда нужен кастомный daily без лицензий BI; финансист собирает за вечера парсер + дашборд (см. серию про vibe-coding).
GenBI и Finance Agent (ERP-коннектор) в 2026 ускоряют ad-hoc («покажи план-факт по сегменту»), но пять утренних цифр должны быть захардкожены в макете — иначе каждый день новый вопрос к чату и новый риск галлюцинации. Grounding только в ваших таблицах — правило из статьи про AI в финансах.
Регламент обновления
| Метрика | Кто | Когда | SLA |
|---|---|---|---|
| Cash | Казначей / финансист | 09:00 | Данные T-1 банка |
| Маржа MTD | Финансист | 09:30 | После flash COGS |
| Выручка план-факт | Финансист + продажи | 10:00 | Flash ± известные отгрузки |
| Дебиторка / DSO | Финансист | 10:00 | Выгрузка aging |
| Net cash week | Финансист | Понедельник + daily MTD | Полная выписка |
Дизайн экрана: layout за 10 минут
Один экран, без скролла на ноутбуке:
- Верхняя строка: Cash | Runway | Net cash week — крупно, контрастно.
- Вторая строка: Выручка план-факт % | Маржа % MTD | Δ к прошлому месяцу.
- Третья: Дебиторка всего | DSO | таблица топ-5 должников.
- Цвета: не больше трёх состояний (норма / внимание / критично), пороги прописаны в легенде.
Не добавляйте на этот же экран воронку маркетинга и HR-метрики — собственник перестанет смотреть. Drill-down — ссылками на отдельные отчёты.
Типовые ошибки дашборда руководителя
- Слишком много KPI — эффект «всё зелёное/всё красное», решений нет.
- Разные цифры в дашборде и в совещании — подрыв доверия к финансам.
- Выручка по кассе в одном месте и по отгрузке в другом — план-факт «плывёт».
- Runway без учёта займа и налоговых платежей — ложное спокойствие.
- DSO без просрочки — среднее маскирует одного крупного должника.
- Обновление раз в месяц — это не dashboard, а архив.
Чек-лист внедрения за 2 недели
- ☐ Зафиксированы определения пяти KPI (формула в одном PDF/Notion)
- ☐ Один источник банковских остатков
- ☐ План выручки и маржи на месяц в одной таблице
- ☐ Aging дебиторки выгружается ≤ 10 минут
- ☐ Макет daily-экрана согласован с собственником (15 минут walkthrough)
- ☐ Пороги зелёный/жёлтый/красный записаны
- ☐ Тест 10 рабочих дней: собственник реально открывает экран
- ☐ После стабилизации — автоматизация выгрузок (см. AI-карту)
FAQ — частые вопросы
Какие 5 цифр должны быть на дашборде руководителя каждый день?
Cash и runway, валовая маржа % MTD, план-факт выручки, дебиторка с DSO, net cash за неделю (или operating burn). Это покрывает ликвидность, зарабатываемость, план, замороженные у клиента деньги и темп движения cash.
Чем дашборд CEO отличается от отчёта CFO?
CEO-дашборд — 3–7 сигналов с порогами и действиями, обновление daily/weekly. CFO pack — полнота (ОПиУ, ОДДС, баланс, комментарии к закрытию), чаще monthly. Один CFO-отчёт не заменяет утренний экран собственника.
Что такое runway и как его считать?
Runway = доступный cash / средний месячный burn. Burn берут по фактическому ОДДС (операционный отток). Для прибыльной компании считают сценарный burn при падении выручки.
План-факт: по выручке отгрузки или по оплатам?
Главное — единое правило. Торговля и производство часто смотрят отгрузки; услуги и SaaS — billings или cash. Смешивать нельзя.
Зачем DSO, если есть остаток дебиторки?
Остаток в рублях не показывает ускорение или замедление оборота. DSO сравнивает периоды; aging показывает, кому звонить сегодня.
Burn или net cash week — что выбрать?
Убыточный рост — акцент на burn. Прибыльный или нулевой cash flow — net cash week лучше ловит недельные кассовые шоки. На одном экране можно показать оба: burn MTD и net cash 7d.
Можно ли обойтись Excel без BI?
Да, на старте — один файл, Power Query, лист «Daily». BI имеет смысл при нескольких источниках и пользователях. См. также автоматизацию в материале про AI для финансиста.
Как часто менять состав KPI?
Раз в квартал или при смене стадии (например, pre-revenue → коммерция). Ежедневная смена метрик убивает привычку смотреть дашборд.
Итог
Дашборд руководителя — дисциплина, а не виджеты. Пять KPI: деньги и runway, маржа, план-факт выручки, дебиторка и DSO, net cash за неделю. Соберите контур данных, зафиксируйте формулы, согласуйте пороги — затем автоматизируйте выгрузки. Полная карта AI в финконтуре — в статье про автоматизацию для финансиста в 2026.